Środki gromadzone w PPK stanowią prywatną własność osób oszczędzających, zatem każdy uczestnik PPK decyduje kiedy i w jakiej formie skorzysta z tych środków. Jednak, w związku z tym, że głównym celem planu jest gromadzenie oszczędności na przyszłą emeryturę, ustawa przewiduje korzystniejsze warunki dla uczestników, którzy skorzystają ze zgromadzonych środków po osiągnięciu 60 roku życia.

Środki zgromadzone w PPK można wycofać przed 60. rokiem życia:

• w wyjątkowych sytuacjach życiowych:
  – poważnej choroby swojej, współmałżonka lub dziecka – do 25% środków bez obowiązku zwrotu;
  – na pokrycie wkładu własnego, zaciągając kredyt na mieszkanie lub budowę domu – do 100% środków z obowiązkiem zwrotu – z możliwością  rozłożenia go na nieoprocentowane raty, które można spłacać do 15 lat – dotyczy osób przed 45. rokiem życia;
• w dowolnym momencie, ale będą pomniejszone o:
  – podatek od zysków kapitałowych;
  – 30% środków pochodzących z wpłat Pracodawcy – wpłaty te były zwolnione ze składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, dlatego pobrane 30% zapisywane jest jako składka na ubezpieczenie emerytalne w ZUS;
  – środki pochodzące z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych ze strony Państwa.

Po ukończeniu 60. roku życia można wypłacić środki w następującej formie:

• 75% środków w co najmniej 120 ratach (przez 10 lat lub więcej), a pozostałą część – jednorazowo,
• w postaci produktów finansowych:
  – na polisę w zakładzie ubezpieczeń z prawem do świadczenia okresowego lub dożywotniego,
  – na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej na warunkach określonych w ustawie
• całość zgromadzonych środków wypłacić w dowolnej liczbie rat. Jednym z wariantów jest dokonanie jednorazowej wypłaty 100% środków (w jednej racie). Wypłata środków w mniej niż 120 ratach wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych.