Wycena programu odbywa się na datę przyznania i powinna jako minimum uwzględniać:

• cenę wykonania (realizacji) opcji;
• czas trwania (życia) opcji;
• bieżącą cenę akcji bazowych;
• oczekiwaną zmienność cen akcji;
• oczekiwane dywidendy z akcji;
• stopę procentową wolną od ryzyka w okresie trwania opcji.

MSS2 nie rekomenduje konkretnego modelu, który należy stosować do wyceny programów opcji menedżerskich. W ogólności najczęściej stosowane są modele: Model Blacka – Scholesa – Mertona, Modele sieciowe, Model symulacji Monte Carlo. Nasi eksperci wybiorą model wyceny opcji w możliwie najlepszy sposób dopasowany do specyfiki wycenianego programu.